Сложный бухгалтерский и налоговый учет: когда возникает необходимость в смене бухгалтерии?

Когда возникает необходимость в смене бухгалтерии?

Когда бизнес вырастает из рамок типового ООО с одним расчетным счетом, стандартная схема «первичка — декларация — оплата» перестает работать. В этот момент цена ошибки бухгалтера возрастает многократно, а штатный специалист часто не обладает компетенциями для решения нетиповых задач.

К сожалению, собственники и менеджмент бизнеса, не всегда своевременно приходят к выводу, что действующая бухгалтерия больше не тянет и не справляется. Особенно, когда бухгалтерия работает с командой много лет, все друг друга знают, тесно общаются и в целом все хорошо.

Но, за этот период бизнес серьезно вырос:

• Появился большой штат сотрудников.
• В качестве клиентов, в основном, представители крупного бизнеса, а не малого, как это было на старте, которые требуют качества как в документах, так и в организации бизнес-процессов.
• Перечень реализуемых продуктов серьезно расширился, и диверсифицировался.
• Появились экспортные контракты, валютные платежи, экспортный НДС.
• Объем выручки уже не позволяет использовать специальные налоговые режимы, и вы не можете более применять УСН и вынуждены переходить на ОСНО.
• Вы уже вышли за пределы одного региона, появились складские помещения и производственные площади в разных городах, и соответственно возникла необходимость регистрации обособленных подразделений и филиалов.
• Вы получили статус резидента Сколково, и более не можете вести учет в прежнем порядке.

Появляются новые вводные данные: многоуровневое производство, валютные контракты, филиалы в разных часовых поясах или требования законодательства об обязательном аудите или требование Фонда Сколково.

Компания уже не может продолжать работать также эффективно как ранее, она стала менее «поворотливой, согласования проходят крайне тяжело и долго. Старые регламенты не работают, а новые никто не написал. Деятельность бухгалтерии, не удовлетворяет производственные подразделения и менеджмент, сложные вопросы зависают и остаются не решенными.

Уровень и аналитика бухгалтерского учета не позволяют получать необходимые данные для управленческого учета и принятия решений. А налоговый учет не обеспечивает необходимой безопасности и гарантии отсутствия претензий ФНС.

Кому необходим аутсорсинг сложного учета?

Если хотя бы один из пунктов ниже описывает вашу компанию, вам требуется переход от рутинного ведения бухгалтерии к стратегическому управлению налоговыми рисками:

• Компании на общей системе налогообложения (ОСНО) или на УСН, но сумма выучки за год превысила или превысит 20 млн. руб. Работа с НДС требует безупречного документооборота со всеми контрагентами, ежеквартальных камеральных проверок налоговой службы и глубокого понимания раздельного учета затрат. Любая ошибка ведет к многомиллионным доначислениям.
• Организации, подлежащие обязательному аудиту.Публичные акционерные общества, крупные застройщики, финансовые организации и фонды. Для них критична методологическая чистота учета по РСБУ/МСФО, корректное формирование резервов и полное соответствие жестким требованиям аудиторов еще до начала проверки.
• Группы компаний с обособленными подразделениями.Наличие филиалов обязывает вести раздельный учет по налогу на прибыль между головной организацией и ОП, правильно распределять долю налога по региональным бюджетам, администрировать сложную зарплатную отчетность (6-НДФЛ) и контролировать уплату налогов по каждому КПП.
• Предприятия со сложным производственным циклом.Машиностроение, химия, пищевая промышленность, строительство. Здесь ключевой задачей становится настройка позаказного или попередельного метода учета, точный расчет себестоимости единицы продукции, незавершенного производства (НЗП), списание давальческого сырья и работа с возвратными отходами.
• Участники внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Импорт и экспорт требуют знания правил таможенной стоимости, раздельного учета входящего НДС (0% против 22%), работы с курсовыми разницами, агентскими схемами при импорте и соблюдения требований валютного контроля банков.
• Селлеры маркетплейсов и логисты Карго. Ввоз товаров на территорию РФ требует официальной процедуры оформления таможенного оформления товара с оплатой соответствующих пошлин и налогов. Реализация товаров, ввезенных товаров, возможна только при наличии полного пакета документов, включая таможенные декларации.
• IT-компании и разработчики ПО, резиденты Сколково.Требуют строгого разделения прямых и косвенных затрат на разработку нематериальных активов, правильного оформления НИОКР, подтверждения льготных ставок по страховым взносам и налогу на прибыль, а также грамотной передачи прав на интеллектуальную собственность.
• Торговые сети и селлеры маркетплейсов с большой номенклатурой товара.Нуждаются в автоматизации партионного учета, управлении товарными запасами (включая порчу и пересортицу), сложных системах лояльности и ретро-бонусах, которые напрямую влияют на базу по налогу на прибыль и НДС.

Типовой бухгалтер теряется перед этими задачами. Попытка решить их силами перегруженного штата приводит к кассовым разрывам, штрафам ФНС, блокировкам счетов и отказам аудиторов выдать положительное заключение.

Наш опыт: мы решаем задачи, за которые боятся браться другие

Мы специализируемся на проектах повышенной сложности. Нам доверяют ведение учета там, где стандартные шаблоны бессильны. 

За годы практики наша команда успешно реализовала десятки проектов в следующих направлениях:

1. Добывающая промышленность и энергетика:Угольные разрезы и шахты, нефтяные и газодобывающие компании, предприятия электроэнергетики. Мы знаем специфику НДПИ, особенности учета капитальных вложений в скважины и карьеры, сложнейшие экологические платежи и работу с недрами.
2. Крупный ритейл:Федеральные торговые сети с географией от Калининграда до Владивостока. Настраивали консолидированный учет выручки через ККТ, автоматизировали распределение логистических затрат центрального склада и управляли трансфертным ценообразованием внутри группы.
3. Высокоинновационный сектор:Аккредитованные ИТ-компании и резиденты фонда «Сколково». Берем на себя полный цикл подготовки документов для Минцифры и Сколково, обеспечивая клиентам сохранение нулевой ставки налога на прибыль и пониженных тарифов страховых взносов без единого отказа регулятора. Методология учета НМА и НИОКР для IT-сектора.
4. Майнинг цифровой валюты в промышленных масштабах.Это одна из самых сложных зон налогового контроля. Организации-майнеры не могут применять специальные налоговые режимы (УСН, АУСН, ЕСХН). Доход от добычи признается внереализационным доходом и облагается налогом на прибыль по ставке 25%. Налоговая база определяется исходя из рыночной котировки валюты на дату возникновения права распоряжения ею. Мы выстраиваем систему учета электроэнергии (основной статьи затрат).
5. Генерация собственной энергии:Компании, владеющие ТГК, ТЭЦ, ГТУ или солнечными электростанциями для собственных нужд.

Что конкретно мы сделаем для вашего бизнеса:

• Проведем экспресс-аудит текущего состояния учета и выявим скрытые налоговые риски до того, как их найдет инспектор ФНС.
• Выстроим прозрачный документооборот между головным офисом и удаленными подразделениями, настроив безопасные каналы обмена первичными документами.
• Автоматизируем расчет себестоимости, настроим справочники статей затрат и правила закрытия месяца именно под ваш техпроцесс.
• Обеспечим своевременную подготовку пакета документов для обязательного аудита, снимая эту головную боль с финансового директора.
• Возьмем на себя коммуникацию с налоговыми органами: будем сопровождать камеральные и выездные проверки, готовить ответы на сложные требования инспекторов.
• Разработаем индивидуальную учетную политику, которая станет рабочим инструментом защиты вашей позиции, а не формальной декларацией для полки.

Как строится наше сотрудничество:

1. Мягкий переход.Забираем на себя все участки учета, обеспечивая непрерывность процессов.
2. Регламентная поддержка.Разрабатываем и внедряем Регламент взаимодействия между нами и Клиентом с четкими вводными.
3. Диагностика. Параллельно, с текущим операционным процессом, проводим аудит состояния учета, анализируем последние акты проверок, выявляем проблемы и риски.
4. Разработка дорожной карты.Предлагаем конкретную архитектуру учета, формируем предложения по внесению корректировок и список необходимых доработок в 1С (или другой ERP) и календарный план перехода.
5. Внесение корректировок. Приводим учет в соответствии с требованием законодательства.

Хаос в цифрах обходится бизнесу слишком дорого. Потерянный контракт из-за заблокированного счета, миллионные пени по результатам проверки или сорванная сделка купли-продажи бизнеса из-за отрицательного заключения аудитора — это реальные убытки.

Свяжитесь с нами любым удобным способом, чтобы заказать бесплатный диагностический звонок. Мы изучим структуру вашей группы или производственного цикла и предложим конкретные шаги по выводу учета из зоны риска. Расскажите нам о своей специфике, и мы покажем, как превратить сложный учет из источника проблем в инструмент управляемости бизнесом.